Impuestos al Vender Propiedades en EE.UU.: Lo Esencial

Vender una propiedad en Estados Unidos puede ser una excelente oportunidad para recuperar capital, generar ganancia… o pagar más impuestos de los necesarios si no te asesoras bien.

Muchos de mis clientes internacionales me preguntan: “¿Azu, cuánto me va a quitar el IRS si vendo ahora?”

Y la respuesta no siempre es simple, pero sí puede ser favorable si conoces las reglas y aprovechas correctamente las deducciones o exclusiones legales. En este artículo te explico todo de forma clara, directa y con ejemplos reales para que tomes decisiones informadas si estás por vender una propiedad en Florida.

💰 ¿Qué impuesto se aplica al vender una propiedad en EE.UU.?

El principal impuesto que se paga es el impuesto sobre ganancia de capital (capital gains tax). Este se aplica cuando vendes una propiedad por un valor superior al que la compraste.

🧮 ¿Cómo se calcula esa ganancia?

El cálculo de la ganancia imponible no es solo restar el precio de venta menos el de compra. Debes considerar también:

• Costos de cierre y comisiones

• Mejoras capitales (remodelaciones permanentes)

• Tiempo de tenencia y si fue tu residencia principal

🏡 ¿Quién puede excluir hasta $500,000 de ganancia?

La ley permite a muchos contribuyentes excluir parte o toda la ganancia si la propiedad fue su residencia principal.

✅ Requisitos clave

• Haber vivido en la propiedad mínimo 2 años en los últimos 5

• Ser ciudadano o residente fiscal de EE.UU.

• No haber usado esta exclusión en otra venta reciente

💵 ¿Cuánto se puede excluir?

• Hasta $250,000 si declaras como soltero

• Hasta $500,000 si estás casado y declaran en conjunto

Esta exclusión no aplica a propiedades de inversión o de renta tipo Airbnb, salvo que hayas vivido allí bajo ciertos criterios.

🌎 ¿Qué pasa si el vendedor es extranjero?

En ese caso, entra en juego una ley llamada FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act).

⚠️ ¿Qué implica FIRPTA?

• El comprador debe retener el 15% del precio de venta y enviarlo al IRS

• Esto es obligatorio aunque no exista ganancia

• La retención se puede recuperar si haces el trámite fiscal correcto

🧾 ¿Cómo evitar o reducir esa retención?

• Presentando un formulario 8288-B antes del cierre

• Declarando en el siguiente año fiscal con un Formulario 1040-NR

• Requiere tener o solicitar un ITIN (número de identificación fiscal)

📊 Ejemplo real explicado

Compro en $240,000 y vendo en $850,000. ¿Qué pago?

🟢 Caso 1: Residente fiscal casado (residencia principal)

• Precio de compra: $240,000

• Precio de venta: $850,000

• Mejoras y costos deducibles: $100,000

• Ganancia ajustada: $510,000

• Exclusión: $500,000
  ➡️ Solo tributa sobre $10,000
  ➡️ Impuesto estimado: entre $1,500 y $2,000

🔴 Caso 2: Vendedor extranjero

• Precio de venta: $850,000

• FIRPTA: 15% = $127,500 retenidos

• Recuperables si se declara y no hay ganancia real

🧠 ¿Cómo reducir legalmente los impuestos al vender?

• Documenta todas las mejoras capitales

• Guarda las facturas de cierre y comisiones

• Consulta con un experto antes del cierre

• Considera la exclusión si aplica

• Si eres extranjero, planifica la venta y presenta el 8288-B

✍️ Conclusión

Vender una propiedad en Estados Unidos no tiene que significar una pérdida en impuestos si te preparas bien.

Con la asesoría correcta puedes proteger tu ganancia legalmente, cumplir con el IRS y maximizar tu retorno como inversionista.